Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Beschikbare weerstandsvermogen

Het beschikbaar weerstandsvermogen wordt gevormd door de middelen die beschikbaar zijn om het nadelige effect van risico’s te kunnen opvangen. Dit is de optelsom van alle elementen die daadwerkelijk kunnen worden ingezet om niet-begrote kosten te dekken.

Het beschikbaar weerstandsvermogen in de begroting 2023 is als volgt opgebouwd:

*we laten zien wat het aandeel t.o.v. het benodigd weerstandsvermogen is

Het beschikbare weerstandsvermogen is 127,6 miljoen euro. Dit is 2,7 miljoen euro lager dan in de rekening 2021. Deze mutatie van per saldo 2,7 miljoen euro bestaat uit:

• Per saldo afname van de Algemene Reserve van 3,4 miljoen euro door een onttrekking van 2,1 miljoen euro voor de implementatiekosten project Samen en een onttrekking van 1,3 miljoen euro ter dekking van het nadelige saldo in jaarschijf 2023 van de meerjarenbegroting 2023-2026;
• Toename onbenutte belasting capaciteit met 700 duizend euro;

Omvang Algemene Reserve begroting 2023 versus rekening 2021.

De mutaties van per saldo 3,4 miljoen euro bestaan uit:

• Een onttrekking van 2,1 miljoen euro voor implementatiekosten project Samen;
• Een onttrekking van 1,3 miljoen euro voor een sluitend financieel perspectief jaarschijf 2023.

Omvang reserve Grondzaken begroting 2023 versus rekening 2021

Ten opzichte van de rekening 2021  hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

Overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen
Naast de reserves tellen de overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen op tot 66,2 miljoen euro. De overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen zijn:

Stille reserve Enexis
Voor het beschikbaar weerstandsvermogen houden we rekening met de stille reserve in de waarderingen van onze Enexis aandelen. We houden hier rekening met 50 miljoen euro. Dit past binnen de meest recente waardering van de Enexis aandelen die jaarlijks wordt uitgevoerd. Dit is niet gewijzigd ten opzichte van de rekening 2021.

Structurele ruimte in intensiveringsbudgetten
Indien de inzet van intensiveringsbudgetten jaarlijks kan worden overwogen, nemen we deze middelen mee in het beschikbaar weerstandsvermogen. Dit is het geval als de middelen niet structureel zijn ingezet en er geen meerjarige verplichtingen zijn aangegaan.
We houden rekening met de oude intensiveringsbudgetten die beschikbaar zijn gesteld in de begroting 2015.
Voor de beschikbare intensiveringsmiddelen is bepaald dat 2,87 miljoen euro niet structureel is ingezet. Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen (5,7 miljoen euro). Ten opzichte van de rekening 2021 zijn de beschikbare middelen niet gewijzigd.

Onbenutte belastingcapaciteit
We houden rekening met een onbenutte belastingcapaciteit van 5% van de OZB opbrengst voor woningen en niet-woningen. Deze opbrengst wordt gecorrigeerd voor het bedrag dat is bestemd voor het Fonds ondernemend Groningen (FOG). De geraamde OZB opbrengst in 2023 is 104,5 miljoen euro. Rekening houdend met de afdracht aan het FOG van 2,9 miljoen euro is de OZB opbrengst 101,6 miljoen euro. Dit betekent dat we voor het beschikbaar weerstandsvermogen rekening houden met een onbenutte belastingcapaciteit van 5,080 miljoen euro. Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen (10,2 miljoen euro). Ten opzichte van de rekening 2021 is het bedrag met 700 duizend euro gestegen.

Post onvoorzien
De post onvoorzien kan jaarlijkse worden ingezet voor onvoorziene gebeurtenissen en kan worden toegerekend aan het beschikbaar weerstandsvermogen. De totale post onvoorzien in 2022 is 170 duizend euro. Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen (0,34 miljoen euro). Dit is niet gewijzigd ten opzichte van de rekening 2021.